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    山东省轻工工程学校管理权限事项表

    来源: 作者:山东省轻工工程学校 发布时间:2021年07月09日 浏览次数: 字体大小:      


    类别:财产财务管理类 ? ? ?第1项,共7

    事项名称

    学校经费收支管理

    类别

    财产财务管理类

    实施依据

    1.《中华人民共和国会计法》

    2.《会计基础工作规范》( 财会字 [1996]19?号)

    3.?《事业单位财务规则》财政部令第68号

    4.《财政部关于加强政府非税收入管理的通知》(财综[2004]53?号)

    5.?《事业单位财务管理若干规定》( 国务院令[2001]319号)

    6.?《行政事业单位内部控制规范》( 财会[2012]21?号)

    7.?《中小学会计制度》( 财会[2013]28?号)

    8.《关于完善市级国库集中支付有关事项的通知》青财库【2019】23号

    9.《青岛市市直机关差旅费管理办法》青财行[2014]12号及相关调整规定。

    10.《青岛市市直机关培训费管理办法》青财行[2017]6号

    11.《教育专项资金管理暂行办法》青教通字[2016]41号

    ?

    工作流程

    1.执行收支两条线制度,建立健全收支两条线管理流程。

    (1)收入管理:学校的各项收支均应纳入财务部门统一核算管理, 建立健全财务管理制度和财会人员岗位责任制,提高经费使用效益。学校收费项目合规合法, 严格执行物价局审批的收费范围、项目和标准,收入使用合法票据,足额存缴财政指定专户。

    (2)支出管理:根据学校教育事业发展需要和财力状况,本着“量入为出、收支平衡”的原则,编制年度经费支出预算。支出按照计划申报、审批、支出办理、获取合法合规凭据的流程执行;费用报销时需要报销人、财务相关人员、处室负责人、分管领导、校长签字方可执行。

    2.全部收支纳入单位预算,统一核算,统一管理。

    3.财务审核各项财务收支的合法性和合规性及合理性、复核会计凭证、编制会计报表、装订会计档案等。

    4.编制单位年度部门决算,上报教育局和财政局。在决算批复之后通过教育局官网、学校官网和教代会等形式做好决算公开

    5.年底向教代会做财务报告,听取意见建议。在教职工代表大会上公布学校经费使用情况。学校定期公示三公经费,接受教职工监督。

    承办部门及联系方式

    山东省轻工工程学校总务处?0532-58952508

    监督投诉机构及联系方式

    山东省轻工工程学校纪委0532-58952737

    青岛市教育局计财处 0532-85912942

    备注

    ?



    类别:财产财务管理类 ? ? ? ? ?2项,共7

    事项名称

    学校经费预算管理

    类别

    财产财务管理类

    实施依据

    1. 《中华人民共和国预算法实施条例》(2020国令第729号)

    2.《中华人民共和国会计法》

    3.《会计基础工作规范》(财会字 19?号)

    4.《青岛市市级政府采购预算管理暂行办法》(青财采[2009]13?号)

    5. 《青岛市市级基本支出预算编制管理办法》青财预[2015]19号

    6.《关于深化预算管理改革全面推进预算绩效管理的实施意见》(青发【2019】6号 号)

    工作流程

    1.学校建立健全预算领导小组和工作小组,领导、参与、协调和监督预算制定和执行管理的全过程。

    2.学校各处室、部门根据年度需求编制分部门项目预算, 坚持统筹兼顾、勤俭节约的原则。财务汇总各处室、部门预算,根据学校财力情况进行总的平衡, 然后按照财政局要求的口径编制年度部门预算,形成年度预算初稿。

    3.对项目资金的预算,组织专家对预算初稿进行论证,根据专家意见进行第一次修改。

    4.将汇总的基本支出预算初稿和经专家论证后的项目预算初稿一起提交校办公会讨论,提出意见建议,进行第二次修改。

    5.将校办公会讨论通过的预算初稿提交校党委会研究,确定、形成学校年度经费预算上报。在预算批复之后通过学校官网做好预算公开。

    6.将学校经费预算报市教育局、市财政局批准后实施。学校组织采购小组进行招、投标等一系列采购活动,采购完成后组织验收,验收完成后分配到各部门使用,专人维护。

    7.相关信息向社会公开。

    承办部门及联系方式

    山东省轻工工程学校总务处?0532-58952508

    监督投诉机构及联系方式

    山东省轻工工程学校纪委0532-58952737

    青岛市教育局计财处 0532-85912942

    备注

    ?


    财产财务管理权限 ? ? ? ? ? ? ? ?第3项,共7项

    事项名称

    学校资产管理

    类别

    财产财务管理权限

    实施依据

    1.《行政单位国有资产管理暂行办法》(财政部令第35号)

    2.《事业单位国有资产管理暂行办法》(财政部令第36号)

    3.《青岛市教育局直属单位固定资产使用管理实施细则(暂行)》(青教通字[2013]44号)

    4.《青岛市市级行政事业单位国有资产使用管理办法》

    工作流程

    1.制定完善《山东省轻工工程学校资产管理制度》,并定期开展资产盘点清查。

    2.资产购置:按照批准的资产购置预算办理资产购置事项,属于政府采购项目的,依法实施政府采购。严格按照申购、审核、合同订立、验收、付款等流程购置资产。

    3.入库登记:通过购置获得的资产,学校资产管理部门应严把数量、质量关,组织验收合格并办理登记入库手续后,在资产管理信息系统中进行卡片登记,建立资产实物明细账,财务管理部门根据资产的相关凭证或文件及时进行账务处理。

    4.资产领用交回:根据《山东省轻工工程学校资产管理制度》,全面动态本单位资产的领用、交回、占用情况。资产领用须由部门资产管理员办理资产领用,经主管领导批准,明确使用保管人,资产出库时保管人员应及时办理出库手续。使用人员离职、调动、退休时,所用资产必须按规定交回。

    5.资产清查盘点:建立定期或不定期资产清查制度,学校总资产管理员制定资产清查实施方案,与部门资产管理员定期对学校资产进行清查盘点;资产管理部门与财务部门定期进行账目核对,做到账账相符、账卡相符、账实相符。根据《青岛市市级行政事业单位资产处置管理办法》(青财资〔2019〕25号),对盘盈、盘亏和毁损的资产,按规定程序和权限,报上级部门审核后处理。

    6.出借、出租资产需经校长办公会决定,报教育局批准。

    7.资产报废:根据《青岛市市级行政事业单位资产处置管理办法》(青财资〔2019〕25号),严格审核报废资产,按照申报程序办理。

    8.资产档案:固定资产档案规范准确。

    承办部门及联系方式

    山东省轻工工程学校总务处?0532-58952508

    监督投诉机构及联系方式

    山东省轻工工程学校纪委0532-58952737

    青岛市教育局计财处 0532-85912475

    备注

    ?


    财产财务管理权限 ? ? ? ? ? ? ? ? ? 第4项,共7项

    事项名称

    学校图书采购

    类别

    财产财务管理权限

    实施依据

    1.《中国人民共和国招投标法》

    2.《中华人民共和国政府采购法及实施条例》

    3.《中华人民共和国预算法及实施条例》

    4.《中国人名共和国合同法》

    5.《山东省政府采购管理办法》

    6.《青岛市政府采购档案管理办法》(青财采【2010】10号)

    7.《青岛市教育局政府采购工作流程》(青教通字【2016】18号)

    8.《市本级政府采购代理机构选用管理办法》(青财采【2010】15号)

    工作流程

    1.组织管理。学校成立采购工作领导小组,分管副校长任组长,教务处主任、图书馆馆长任副组长,各教学系部指定一名责任心强、专业素养好的老师为成员,负责对采购工作的研究、协调、统筹管理。

    2.采购立项。由学校各系部根据学校发展及专业设置提交每年的需求购置计划,由图书馆统一整理列入年度预算报学校领导经校长办公会集中讨论决定批准。

    3.采购方式。图书属于政府定点采购,采购方式由学校购书小组通过每年两次的图采会或到书城采购

    4.信息采集。由图书馆分编人员根据中图法对采购图书进行分编、信息采集账目校对,全部分编完毕后跟财务部门进行固定资产报账,做到账物清晰。

    5.图书流通。信息采集完毕后,根据图书的22大类分别归入相应书库,根据读者需求进行流通阅读,满足不同读者的需求。

    承办部门及联系方式

    山东省轻工工程学校图书馆 0532-58952586

    监督投诉机构及联系方式

    山东省轻工工程学校纪委0532-58952737

    青岛市教育局计财处 0532-85912922

    青岛市教育局组织装备信息中心 0532-82734183

    备注

    ?


    财产财务管理权限 ? ? ? ? ? ? ? ? ? 第5项,共7项

    事项名称

    (设备)政府采购

    类别

    财产财务管理权限

    实施依据

    1.《中华人民共和国招标投标法》

    2.《中华人民共和国政府采购法及实施条例》

    3.《中华人民共和国预算法及实施条例》

    4.《中华人民共和国合同法》

    5.《山东省政府采购管理办法》

    6.?青岛市政府集中采购目录及限额标准

    7.《青岛市财政局关于市本级政府采购“网上超市”有关事项的通知》

    8.《青岛市政府采购档案管理办法》

    9.《市本级政府采购代理机构选用管理办法》

    10.《青岛市教育局货物和服务类项目政府采购工作实施细则》

    11.《青岛市教育局直属单位货物和服务类项目自行采购工作实施细则》

    12.青岛市教育局办公室关于进一步加强采购工作实施细则

    13.《山东省轻工工程学校章程》

    工作流程

    1.组织管理。学校成立采购工作领导小组,校长任组长,纪检委员、分管后勤工作的校领导任副组长,总务处、教务处、学生处、财务、项目使用部门负责人、教职工代表为成员,负责对采购工作进行研究、协调、统筹管理。

    2.采购立项。由学校各处室、系部根据学校发展调研、提报并形成采购项目论证报告,报学校领导经校长办公会集中讨论确定项目后列入年度预算。

    3.确定采购方式:采购组织形式主要包括集中采购、分散采购。采购方式主要包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源、询价、竞争性磋商、网上超市(网上直购、网上竞价、定点采购、二次竞价)延续性采购以及其他采购方式。

    4.对拟购置产品的性能、规格、型号、技术参数等提出具体要求,并附科学详细的论证报告。

    5.填写 “一套材料”(包括申报表、技术方案、可行性分析报告、论证意见、集体决策会议纪要、公示文件等),完成“立项项目”、“材料提报”工作,报教育局装备办审批。

    6.采购程序:依据装备办审核通过的采购计划表中列明的资金限额,按如下程序进行采购:(1)政府集中采购目录内货物服务项目、分散采购限额标准(50万元)及以上项目由按照政府采购有关要求组织集中采购。(2)资金限额 50 万元以下项目由学校委托代理机构按照《政府采购法》等法律法规规定的程序、采购方式,自行组织招投标,也可以自行采购。(3)网上超市采购项目按照《青岛市财政局关于市本级政府采购“网上超市”有关事项的通知》有关规定执行。(4)采购形式和流程依据本年度关于印发《青岛市政府集中采购目录》的通知。

    7.政府采购合同备案网上项目申报及结果确认。政府采购合同签订后,学校应按照规定,及时办理合同备案。

    8.验收。学校验收小组在学校纪检委员的全程参与下首先依据合同相关条款,对品名、数量、品牌、配置、规格、价格以及交货时间、地点等要素进行检查,出具《验收报告单》,经学校主要领导、验收小组、学校部门负责人和技术人员签字确认后,并加盖公章。大型或复杂的政府采购项目,应当邀请国家认可的质量检测机构参加验收工作。

    9.资金结算。招标采购项目的货款支付比例、方式按合同约定执行。

    10.固定资产登记入账。学校对获得的资产及时办理验收入库、入账核算等手续。

    承办部门及联系方式

    山东省轻工工程学校设备采购办公室 0532-87010736

    监督投诉机构及联系方式

    山东省轻工工程学校纪委0532-58952737

    青岛市教育局计财处 ?0532-85912922

    备注

    ?

    ?

    ?


    财产财务管理权限 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 第6项,共7项

    事项名称

    校服、学生公寓用品选购

    类别

    财产财务管理权限

    实施依据

    1.《中华人民共和国招标投标法》

    2.《中华人民共和国政府采购法及实施条例》

    3.《中华人民共和国合同法》

    4.《山东省政府采购管理办法》

    5.《青岛市政府采购档案管理办法》(青财采[2010]10号)

    6.教育部 工商总局 质检总局 国家标准委《关于进一步加强中小学生校服管理工作的意见》(教基一〔2015〕3号)

    7.《青岛市财政局关于市本级政府采购“网上超市”有关事项的通知》(青财采[2015]27号)

    8.《青岛市2016年政府采购目录》(青财采[2015]27号)

    9.《青岛市教育局政府采购工作流程》 (青教通字[2016]18号)

    10.《市本级政府采购代理机构选用管理办法》(青财采[2010]15号)

    11.《山东省轻工工程学校章程》

    工作流程

    1.组建采购领导小组、工作小组。领导小组由校长任组长,校级干部、处室主任为成员;工作小组由德育分管领导任组长,学管处主任、家长代表、学生代表、采购员、主管会计等为成员。

    2.校长办公会研究立项,列入年度预算。

    3.确定招标技术参数。借鉴教育局招标文件,结合学校实际需求,完成初稿,交专家研讨论证,修订完善。

    4.确定采购方式。自行采购的项目要公示于校园网站,企业响应或向企业发出邀请,按照采购流程进行。部门集中采购的项目,要将技术参数上报业务主管部门把关、审批,后按照政府采购流程进行。

    5.招标过程按照招投标权利清单执行。揭标、中标结果公示、发中标通知书等按程序进行。

    6.签订供货合同。供货合同签订前必须经过学校法律顾问审核。

    7.验收。学校成立验收小组,按照供货合同逐项核对,对供货数量和质量进行把关。

    8.固定资产登记入账。企业持验收证明及供货合同到资产保管员处入账。

    9.付款、质保金等。供货30天后,如产品正常使用,无异常情况,可向企业支付全款;如产品质量存在异常现象,则告知企业予以处理,处理不当者,学校有权按照供货合同退、换货。付款前,资产保管员将验收证明、供货合同、固定资产登记证明交给主管会计,办理付款手续。

    10.公寓用品的采购及校服采购。

    (1)公寓用品采购:采取多所学校联合采购的形式,工作小组组长牵头、其他学校配合,中间要组织专家对技术参数进行论证,中标企业为三家而非一家,各学校在三家中选取符合本校需求的企业供货。

    (2)校服采购:校服采购试点单位,学生装为自行采购,评标结果参考专家意见,由家委会确定中标企业。

    11.按规定向教代会报告。

    12.做好档案材料的留存。

    承办部门及联系方式

    山东省轻工工程学校设备采购办公室 0532-58952522

    监督投诉机构及联系方式

    山东省轻工工程学校纪委 0532-58952737

    青岛市教育局后勤中心 0532-82734197

    备注

    ?


    财产财务管理权限 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?第7项,共7项

    事项名称

    基建项目招标和施工管理

    类别

    财产财务管理权限

    实施依据

    1.《中华人民共和国招标投标法》

    2.《中华人民共和国政府采购法》

    3.《中华人民共和国合同法》

    4.《中华人民共和国建筑法》

    5.《建设工程质量管理条例》

    6.《政府采购货物和服务招标投标管理办法》

    7.《政府采购供应商投诉处理办法》

    8.《青岛市中小学校规划建设和校舍场地管理办法》

    9.《青岛市建设工程竣工档案归档内容及归档要求》(青建办字[2014]2号)

    10.《市教育局局属学校校舍维修工作实施细则》(青教通字[2020]20号)

    11.《山东省轻工工程学校校舍维修工作管理规定》

    工作流程

    1.建立项目招标施工管理机构。学校成立校舍维修项目管理小组,全面负责校舍维修工作。项目管理小组由校级领导、中层干部、校舍管理员、教师代表组成,人数为5人及以上单数。学校纪检部门全程监督。

    2.拟定项目,组织专家论证,作出社会稳定风险评估,提交校党组织会议研究决定。其中10万元以下项目,学校确定后列入学校年度预算计划,学校依据相关程序自主实施;10-60万元(不含60万)项目需要编制维修报告报市教育后勤服务保障中心审核批准后备案,列入学校年度预算计划;60万(含60万元)以上的项目经学校党委会研究决定后,上报市教育局审核批准立项,列入每年预算。

    3.签订工程造价咨询委托协议,编制工程量清单和控制价。项目管理小组依据市财政局、市教育局相关规定与设计公司签订工程设计、与造价咨询公司签订咨询委托协议等,并交由法律顾问审核。

    4.制定招标文件。项目管理小组对项目的细节进行讨论,最终形成施工要求和技术参数并形成招标文件。

    5.招投标。60万(含60万元)以上的项目经学校党委会研究决定后,例入每年预算,上报市教育局审核批准立项,招标时首先填报采购申请,报市教育局审批采购,委托代理公司按照相关规定进行公开招标;60万(不含60万元)以下的项目由学校组织,依据市财政局、市教育局相关规定组织邀请招标,填报相关材料,并报市教育后勤服务保障中心批准备案。招标过程由学校纪检委员全程监督。

    6.中标结果公示。按相关规定分别在政府采购网站上和学校网站上进行公示。

    7.项目管理

    (1)工程监理。由学校法律顾问审核并指导签订监理委托协议。按照市教育局相关规定,60万以上的项目必须聘请监理单位监理,60万元以下的项目由学校根据实际情况选聘,或者由学校项目管理小组负责过程监督。

    (2)施工合同。由学校法律顾问审核并指导签订施工合同,合同签订后按照合同支付工程款。

    (3)过程管理。项目管理小组严格按照建筑工程施工规范管理,并应按照经审批的施工图设计文件进行施工,不得随意变更。确需变更的项目,由设计、监理等部门提出变更意见,学校项目管理小组审核后签发工程变更通知单。

    (4)工程验收。工程验收项目竣工后,在学校纪检部门的监督下,由学校项目管理小组依据市教育局相关规定组织设计、监理、施工、外聘专家进行综合验收。60万以上教育局参与监督,60万以内学校负责。

    (5)工程审计。施工单位应根据施工合同的条款要求,以中标价为基础,以学校认可的签证为依据编制竣工结算书报送学校审核,学校收到竣工结算书后先委托专业审计单位进行初审,初审完成后报送市教育后勤服务保障中心复审,审核无误后报市教育局纪委实施审计。

    (6)工程付款。新建项目:合同签订后支付预付款不超过50%,施工过程中根据工程形象进度支付已完成工程量的80%,验收合格支付至85%,审计结束后支付至97%。剩余3%作为质保金,按照质保期规定,质保期满支付完成;维修项目:60万元(含60万元)以上项目,按照三年付款原则,分别为第一年为50%,第二年为80%,第三年除特殊要求外,按审计终值付清;60万元以下项目参考新建项目执行。

    (7)档案归档。工程项目审计完成后,由学校和施工单位按照《青岛市建设工程竣工档案整理的基本要求》、《青岛市建设工程声像档案整理的基本要求》,编制项目档案2份,学校档案室保存1份,市教育后勤服务保障中心档案室保存1份。

    承办部门及联系方式

    山东省轻工工程学校总务处 0532--58952717

    监督投诉机构及联系方式

    山东省轻工工程学校纪委 0532-58952737

    青岛市教育局基建办 0532-82734343

    备注

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